受疫情的影响，很多中小微企业的经营陷入了暂时困境，而资金方面的压力尤为明显。日前，银保监会等五部门急企业之所急，办企业之所需，发出贷款本息“延还令”，无异于给企业下了一场金融帮扶济困的及时雨。

　　在疫情的冲击下，大多数中小微企业经历了较长时间的暂时关停，没有收入，甚至还要承担一些必要的人力、房租等成本。在这样一个困难时期，背负贷款的中小微企业可能正常如期偿还就比较吃力，如果金融机构仍然按照原来的时间和标准操作，要求企业按时偿还本息，那么，不少企业就可能违约，可能背负更大的负担，举步维艰。贷款“延还令”属于金融服务应“疫”而变，可以明显减轻中小微企业的压力，帮企业恢复元气，渡过难关。实际上，金融机构帮中小微企业闯过这道坎后，也有助于企业偿还贷款，可以减少金融机构的呆账、坏账，降低金融风险，可以实现多赢的局面。

　　根据《合同法》，贷款合同是可以变更的。疫情的影响在某种程度上相当于情势变更，甚至不可抗力，金融机构主动自愿放弃贷款延还的罚息权利，并针对企业的贷款本息延还申请给出对应安排，与企业协商延期利息偿还计划，相当于与企业平等协商贷款合同的变更，符合合同法范畴的平等、自愿、诚实信用和公平原则，是对贷款合同的依法变更。

　　中小微企业贷款“延还令”并非一刀切，而是有的放矢，瞄准重点，帮扶好前期经营正常、受疫情影响遇到暂时困难、发展前景良好的中小微企业。对于受疫情影响特别严重、遇到特殊困难的行业适当倾斜，体现了精准性；具体的还款延长期限和延期利息偿还计划一企一策，另对于少数受疫情影响严重、恢复周期较长且发展前景良好的中小微企业，如果企业有更长期限的贷款延期还本需求，金融机构可根据实际情况与企业协商确定另外的延期安排，体现了灵活性；在选择延还企业范围的基础上，对于延还贷款的企业，金融机构坚持实质性风险判断、客观评价，不因疫情因素下调贷款风险分类，不影响企业征信记录。但对复工复产后，经过一段时间的正常经营，仍不能按时正常还本付息的企业，该拉入不良名单的就拉入不良名单，对企业的实质经营变化进行密切监测、对应处置，体现了风险控制理性。

　　如何帮助中小微企业渡过难关，考验着金融机构的服务能力和治理能力。金融机构唯有多下贷款“延还令”这样的及时雨，才能让企业解渴，才能为经济社会秩序的恢复输入更多血液。